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梳理了一份会计工作职责、日常工作和月末工作流程(超全)!

时间:2023-03-04 04:46:53 | 浏览:1779

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总账会计工作职责

1、负责审核出纳现金及银行存款余额是否账实相符,并与ERP系统相核对。

2、负责现金收支单据的审查。审查单据是否符合相关规定,项目是否填写齐全,数字计算是否正确,大小金额是否相符,有关签名和盖章是否齐全等。

3、负责复核仓库实物账务的准确性以及存货盘点表的准确性,保证账实相符、保证仓库实物账与总账、明细账数据、金额相一致。

每月审核成本会计编制的盘盈盘亏报告表,盘盈、盘亏报财务经理和总经理审批后,按规定进行账务处理。

4、负责定期对已审核的原始凭证进行会计凭证处理,并定期传递给财务经理审核,经审核无误后,将其做为正式会计凭证登账。

填制记账凭证应做到数字真实、内容完整、账物相符。

日常工作

审核采购或各部门报销的原始凭证----复核出纳填制涉及收付款的记账凭证----填制未涉及收付款的记账凭证----登账(或电脑审核及过账)----查核科目汇总试算平衡。

月末工作

1、对账工作:

(1)账证核对:是指会计账簿记录与会计凭证(原始凭证及记账凭证)有关内容金额核对相符。

(2)账账核对:是指总账与明细账的借贷发生额及余额核对相符。

(3)账实核对:是指会计账簿记录与实物、款项实有数核对相符

账实核对一般有四个方面:

①、现金日记账余额与库存实盘现金核对;

②、银行存款日记账余额和银行对账单核对(可复核出纳做的银行存款余额调节表调解试算平衡);

③、总账资产的发生额及余额和实物资产明细账实物盘点金额核对;

④、应收、预付、应付、预收等与供货商、客户的往来款核对(至少一年一对账)。

2、关账工作:(一般情况如下)

(1)、结转各项营业成本(工业涉及原材料及辅料---在产品—库存商品的成本结转)、工业制造费用的标准分配;

(2)、计提营业中的涉及的各项税金;

(3)、计提固定资产累计折旧(按部门分摊费用);

(4)、计提无形资产累计摊销(按部门分摊费用);

(5)、计提应付职工薪酬(按部门分列费用);

(6)、涉及的各项预提费用(按部门分列费用);

(7)、调整盘盈盘亏的账务处理;

(8)、有关损益结转(收入、成本、费用结转入本年利润)。

3、编制报表:

(1)、科目汇总表(或电脑账的试算平衡表核查);

(2)、编制会计报表:资产负债表与利润表;

4、纳税申报:

(1)、时间:在次月1日到15日内进行上月的纳税申报;

(2)、资料:基本信息情况表;增值税申报表(分一般纳税人与小规模纳税人类别,一般纳税人涉及销项与进项的附表)、营业税申报表;个调税申报表;季度企业所得税预缴申报表(每季的次月申报,分查账征收与核定征收类别);会计报表(资产负债表与利润表);其他资料。

(3)、申报方式:主要两种,手工(税务大厅申报)和电子申报。

(4)、电子申报流程:核定更新信息----填写报表----发送报表----收取回执----下载打印税单(申报成功一周左右)。

5、整理归档资料:

(1)、打印整理会计凭证、装订凭证;

(2)、打印整理会计实务操作报表及纳税申报表、装订报表;

(3)、装订增值税发票进项抵扣联;

(4)、银行对账单等其他资料。


来源:河北国税、每日会计实操、搜狐网


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